为什么巴菲特交的个税比他的秘书还要少? 美国的全球征税政策对新移民到底有哪些影响?移民美国如何避免高额的税务?如何合理规划移民美国前后的个人财产以避税?为了解答中国新移民对美国税务的种种疑惑,2014年11月22日周六下午,“观汇出国”在上海外滩绿地万豪酒店成功举办了《观品汇》下午茶系列之“美国税务规划及避税秘籍”的活动。


活动有幸请到了美国税务专家、前安永会计师事务所(Ernst & Young)合伙人、前台湾台北市国税局税务员、现任安致勤资联合会计师事务所所长——吕旭明先生, 来为众多投资人做专业、详尽的税务解答。 


讲座主要涉及了美国税务的各项热点问题: 


美国税务基本知识介绍 
双重身份的美国报税 
美国全民健保 
境外资产规划等


主讲嘉宾美国税务专家Peter Lu吕旭明为到场客户层层剖析美国税务要点


吕先生用幽默风趣、通俗易懂的方式,为现场各位来宾讲解了艰涩难懂的美国税务知识并提供了很多实用的避税秘籍。现场各位新老移民申请人反应热烈,大家纷纷参与各种案例的讨论,伴随着精致美味的英式下午茶,大家度过了一个收益颇丰的美好周末。 


税务活动现场为您避税支招:

 
1.海外劳动所得多可豁免 
针对大部分高管绿卡持有人的收入特点,吕先生向大家推荐海外薪资所得免税额,充分利用此免税额度进行合理避税,例如2013纳税年的国外工资免税额是$92,900美元,2012年度的国外工资免税额是$95,100美元。   

2.移民后美国受赠财产 
如投资人在移民前就已经将部份财产赠给亲友,则移民后再接受境外非美籍亲友的赠与,则可免除此部份财产的课税,此外,非美籍人士设立境外信托分配财产也是有效的避税方式之一。 

3.透过境外公司及美国公司投资不动产 
绿卡持有人可以考虑注册美国以外的境外公司,并由此境外公司投资美国的“责任有限公司”(Limited Liability Company)来投资不动产,除了可避免法律争议外,也可以享受不少免税的优惠政策。 

4.购买美国保单 享受免税赠与 
美国年金保单可以免所得税,人寿保单可以免除赠与税及所得税,这也是大部分美国人常见的避税方式之一。 

5.充分利用优惠政策 
美国的赠与税可分为年度免税额和终生免税额,“年度免税额”是以每个赠与人计算的,美国人和非美国人的终生免税额不同。美国公民和居民的免税额是100万元,但只有2011和2012两年例外,终生免税额高达500万美元。未用完的免税额还可转给未亡人。如果留遗产给配偶,要看继承配偶的身分。遗留给公民配偶或为非公民配偶成立的“合格本地信托 (qualified domestic trust,简称QDOT)”,可无限免税。 


吕先生特别提醒:美国移民申请者无需过度担心美国税务问题,只要掌握关键的时间点,提前进行纳税筹划,就能够很好的合理避税。

更新时间: 2016/06/02